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Carga masiva de CBU para ATP

PROCESO DE IMPORTACIÓN DE DATOS COMPLEMENTARIOS PARA CARGA DE CBU EN EL MARCO DEL PROGRAMA ASIST. AL TRABAJO Y LA PRODUCCIÓN

1) En los casos en los que no se tengan los datos completos debe completarse con ceros o espacios en blanco. No Modifica los datos del ALTA TEMPRANA. IMPORTANTE: Localidad cargar con espacios vacíos y no con ceros.

ARCHIVO DE EXCEL PARA ARMAR TXT

http://ux000422.ferozo.com/ORG/excelcbu.xlsx

RESULTADO DEL EXCEL A SUBIR (EJEMPLO)

http://ux000422.ferozo.com/ORG/MATIAS3.TXT

2) Desde el menú Relaciones Laborales ingresar a Datos Complementarios y luego al botón CARGA MASIVA. 

3) Dar click en el ícono blanco donde dice ACCIón para ir a la página de carga de archivo donde se podrá ver el formato del archivo de texto. 

4) La pantalla de ingreso masivo es la siguiente y si se mueve hacia abajo aparece el formato de archivo, ver la imagen subsiguiente. 

5) Una vez cargado el archivo deberá ver algo así:

6)Luego click en Volver y luego en la siguiente pantalla click en enviar

Finalmente el sistema arroja la confirmación de DDJJ Informativa. 

ATP. CARGAS SOCIALES MARZO 2020 Y SALDOS LIBRE DISPONIBLIDAD

El presente procedimiento aplica para aquellos casos en los que en las DDJJ de los meses devengados de Diciembre y Enero correspondiente a la seguridad social (F931) hayan generado saldos a favor por rectificativa durante marzo -luego de pagado el devengado de Febrero-, declaren bajo Declaración en línea y sean PyME que hayan obtenido el beneficio de la prórroga de los 60 días para el pago de parte del componente 351-Contribuciones. También se realizó en consorcios.

Liquidación de cargas sociales del mes de marzo de 2020 para contribuyentes que:

-Rectificaron los devengados de diciembre 2019 y Enero 2020 y en consecuencia generaron saldo a favor a aplicar en Marzo 2020 -por rectificar luego de haber pagado febrero 20- por estar incluídos en los beneficios de la Ley 27.541 y además no pagar contribuciones por el “Incremento Solidario”. 

-Obtuvieron el beneficio de prórroga en el pago  de la parte jubilatoria del rubro 351-Contribuciones (es decir el 10,77 para Pymes) por el Programa de Asistencia al trabajo y la producción

ETAPA 1: Saldos a favor por rectificativas por Ley 27.541 e Incremento Solidario. 

  Repasemos las disposiciones siguientes que originaron saldos a favor: 

La ley 27541 estableció una alícuota del 18% como alícuota reducida para Pymes en materia de Seguridad Social. Adicionalmente, los empleadores que tengan una nómina de hasta 25 empleados gozarán de una detracción de $ 10.000 mensual.

Las MIPYMES que cuenten con “Certificado MiPYME” vigente quedan eximidas del pago de las contribuciones patronales con destino al Sistema Integrado Previsional Argentino (SIPA) -L. 24241-, con relación al “incremento solidario”. En reunión con AFIP, se dijo que dichas excepciones también están previstas para casos muy puntuales, como por ejemplo, asociaciones civiles.

En fecha 16/03 AFIP aclaró que estos beneficios podrán tomarse recién en la nueva versión del aplicativo SICOSS en el mes de Marzo y generará saldo a favor para el contribuyente. 

También se aclara que las DDJJ F. 931 de los períodos devengados diciembre/2019 y enero/2020 podrán ser rectificados hasta el 31 de mayo de 2020 y que para ello no será de aplicación el procedimiento de la RG (AFIP) 3093 (el saldo a favor de esos períodos debería incluirse en forma automática en “Cuentas Tributarias”)

En consecuencia durante el mes de marzo, hemos realizado la rectificativa de los períodos diciembre de 2019 y enero de 2020, de forma de dar cumplimiento a estos procedimientos y poder garantizar al contribuyente que recupere ese saldo a favor a ser aplicado a futuros pagos de la seguridad social y por ende evitar mayores costos al mismo (en nuestro caso el saldo a favor lo usamos para el devengado de Marzo, dado que el de Febrero lo habíamos pagado, previo a la rectificativa). 

Fuentes: 

https://drive.google.com/open?id=1qrI5zaVppOhBiHdt_Vy_Xa0rQYBwwhyi

https://drive.google.com/open?id=12BcilntJJgNn44dQomIFCGhpo5IK2MZ3

ETAPA 2: Programa de Asistencia al trabajo y la producción

Durante el mes de Abril se procedió a liquidar las cargas sociales correspondientes al devengado del mes de marzo y como novedad aparecieron las disposición del Programa de asistencia al trabajo y la producción que asimismo estableció lo siguiente: 

  1. Postergación de los vencimientos del rubro Jubilación de las cargas sociales, es decir el 10,77 % para Pymes. 
  2. Reducción de contribuciones de hasta el 95% para empresas afectadas críticamente
  3. Asignación compensatoria del salario. 

Más info del programa en:

 Normativa: https://estudioecabrera.com.ar/programa-de-asistencia-de-emergencia-al-trabajo-y-produccion-decr-332-y-337-20/

Recordemos que para obtener estos beneficios el empleador debía informar a AFIP los montos de facturación, como se describe en el siguiente procedimiento.  https://estudioecabrera.com.ar/atp-paso-2-carga-de-informacion-economica/

Luego a partir de esa información, AFIP autorizó en muchos casos las prórrogas para el pago de la porción que mencionamos de las Contribuciones sociales. En consecuencia dicha porción que representa alrededor del 60% del Concepto 351-Contribuciones, vence recién el 16/06/2020.

En consecuencia el formulario 931 mostrará dos conceptos en el concepto 351-Contribuciones:

  1. Contribuciones SIPA
  2. Contribuciones NO SIP

Las SIPA, son las que se pueden prorrogar para el mes de junio. A continuación la forma en que se refleja dicha división y los vencimientos en el sistema de cuentas tributarias (Primer pantalla al ingresar al sistema, Detalle de Deuda)

Situación al 16/04/2020 luego de presentada la DDJJ de Seguridad Social a través del F931.

-La DDJJ de Marzo de 2020 se verá disminuida en una porción equivalente al 10,77 sobre el salario básico, que representa el principal ítem del concepto 351 – Contribuciones (que recordemos además está compuesto por Ley 19932-1,59%-, Asignaciones Familiares-4,7%-, ANSSAL-0,15*0,06- y Fondo Nac. De empleo-0,94-) dicha disminución vencerá recién en 16/06/2020

-Para quienes hayan realizado la rectificativa de Diciembre y Enero, durante el mes de marzo (luego del vencimiento de febrero) tendrán disponible asimismo saldo a favor de libre disponibilidad para ser aplicado al saldo de la DD JJ de Marzo. 

-Como consecuencia de lo anterior, luego de realizada la DDJJ de Marzo, antes del pago del saldo se recomiendo aplicar los saldos a favor y luego generar un VEP por la diferencia. 

ETAPA 3: Procedimiento para aplicar un saldo a favor. 

-Ingresar al servicio del Sistema de Cuenta tributarias. 

CONOCER EL SALDO A FAVOR

-Luego para el contribuyente seleccionado, ingresar a Cuenta Corriente – >Estado de Cumplimiento

Click en Siguiente

Por defecto el sistema le mostrará la información del ejercicio 2020, pero dado que Diciembre 2019 también ha sido rectificado deberá dar click en el botón señalado en la imagen para ver períodos anteriores

De esta forma se identifica el período con saldo a favor. 

APLICAR EL SALDO A FAVOR

Ingresar en Transacción->Reimputación de pagos contribuyentes 300

Ingresa el CUIT, el impuesto y el período del saldo a favor y click en buscar

Luego aparecerá el período en cuestión y deberá dar click en el ícono que representa flechas en círculo

A continuación verá que el mismo período tiene el detalle del saldo a favor y podrá reimputar a períodos con deuda subsiguientes: 

En nuestro caso vamos  a aplicar el saldo de Diciembre 2020 a 351-Contribuciones NO Sipa (que es la porción de  contribuciones que no se prorroga para Junio 2020)

Luego damos click en Confirmar. 

Aparece a continuación una pantalla de resumen de la reimputación. Debe controlar y ACEPTAR

Finalmente el sistema informa que la operación queda a la espera de revisión. 

El comprobante de la re imputación solicitada tiene el siguiente formato:

ETAPA 4: PAGO DEL SALDO MEDIANTE VEP DESDE SISTEMA DE CUENTAS O DESDE LA PRESENTACIÓN DE DDJJ

Desde Sistema de Cuentas Tributarios

Seleccionamos el contribuyente desde la esquina superior derecha y luego damos clik en Detalle para que deplegue todos los conceptos a pagar ART, Obra Social, Cod. 301 de Aportes, Cod 351 de Contribuciones por la parte que no se pasa para junio, Seguro, etc y para cada concepto generamos un VEP

Desde Presentación de DDJJ y Pagos

Seleccionamos el CUIT del Contribuyente y a continuación seleccionamos la última presentación de F 931. 

Deberá controlar los montos. En caso que alguno difiera con Sistema de Cuentas deberá corregirlo.

ATP. Paso 2. Carga de información económica.

En el presente instructivo describiremos el paso a paso para la segunda etapa del trámite de Asistencia al tarbajo y a la producción establecido en Abril de 2020 por el gobierno nacional a propósito de las medidas en el marco de COVID-19.

Además del paso a paso podrá descargar un archivo de EXCEL para convertir la información extraída de MIS COMPROBANTES (Emitidos) al formato que solicita AFIP para ATP.

AFIP le solicitará el monto total de ventas en el período 12/03-12/04 tanto para el ejercicio 2019, como para el ejercicio 2020, evidentemente, para comparar ambos ejercicios. Pero además de informar el monto de ventas, deberá adjuntar una planilla con una serie de datos de cada uno de los comprobantes emitidos.

PRIMERA PARTE. A continuación explicamos como construir esa planilla a partir de los datos generados mediante el serivcio Mis comprobantes->Emitidos de AFIP.  IMPORTANTE: este método sirve para quienes emiten en forma electrónica con CAE por cada comprobante y no por lote. Otros métodos de facturación no está chequeado.

  1. Descargue la planilla que se adjunta a continuación que se denomina CONVERTIR DATOS y que le servirá para convertir los datos en cuestión: CONVERTIR-DATOS
  2. Ingrese a Mis Comprobantes Emitidos y genere el período 12/04/2019 – 12/04/2019 y exporte en excel el resultado.
  3. Abra el archivo exportado y copie el listado de todos los comprobantes generados en el período en cuestión a partir de la fila 3 (es decir omita el título y los encabezados de columna)
  4. Abra el archivo CONVERTIR DATOS y pegue estos valores en la hoja de cálculo Sheet1 desde la fila 3 en adelante, de modo que se respete el formato  original del archivo que se exporta en el paso 2. Rellene el espacio necesario como se muestra en la imágen.
  5. A continuación, en el mismo archivo CONVERTIR DATOS, abra la hoja de cálculo «CONVERTIR» y verá que las 20 primeras celdas tendrán datos convertidos. Es probable que necesite más celdas para poder cubrir la totalidad de los comprobantes generados. Simplemente copie hacia abajo la celda 20, hasta donde sea necesario. Para ello seleccione la fila 20 completa y luego tome la esquina inferior derecha de la última celda para copiar hacia abajo como se muestra en la imagen
  6. Una vez realizado esto tendrá todos los datos que necesita para cargar en el ATP de AFIP. Solo resta copiar los mismos en el archivo original de AFIP que puede descargarse desde el siguiente link PlanillaDeReferencia
  7. Abra el archivo descargado (el mismo tiene formato «ods» puede abrirse con excel o con Open Office). Copie todas las filas de la hoja «CONVERTIR» del archivo CONVETIR DATOS y peguelas en el archivo de AFIP del punto 6.
  8. Guarde el archivo con el nombre PlanillaDeReferencia2019.ods en una carpeta que pueda encontrar, pues es el archivo que deberá subir a AFIP mediante ATP.
  9. Repita todos estos pasos para generar el archivo PlanillaDeReferencia2020, tomando los datos de comprobantes generados mediantes Mis Comprobantes Emitidos de 2020.
  10. IMPORTANTE: el presente es simplemente un pequeño aporte y una guía, tengan a bien controlar todo lo que estén generando, pues está solamente probado en algunos contribuyentes de nuestro estudio, pero no quiere decir que resuelva automáticamente todos los casos.

SEGUNDA PARTE: A partir de ahora se muestra el paso a paso para subir los archivos al servicio ATP: 

  1. Ingresar al Servicios ATP
  2. Seleccione el contribuyente
  3. Podrá descargar la constancia de lal última carga.
  4. A continuación cargue los datos de actvidad de 2019. Se solicita el monto total de ventas y cargue el archivo con el formato solicitado.
  5.  
  6. Repita el procedimiento para 2020 y luego de click en confirmar. 
  7. LA confirmación tendrá el siguiente formato. Descargue el comprobante. 
  8. El comprobante tendrá el siguiente formato. 

Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción.

Pasos a seguir para adherir contribuyentes representados.

En el presente instructivo paso a paso, explicaremos como añadir contribuyentes relacionados mediante Clave Fiscal de AFIP. 

El procedimiento es particularmente útil cuando se respresenta sociedades, asociaciones, consorcios y otros contribuyentes representados. 

  1. Ingresar con Clave Fiscal de AFIP del representante y para cada contribuyente representado seguir los pasos que se describen a continuación
  2. Click en Administrador de Relaciones
  3. En la siguiente pantalla seleccione el contribuyente a representar. 
  4. En la siguiente pantalla click en Nueva Relación
  5. A continuación click en BUSCAR
  6. Luego Seleccionar AFIP->Servicios Interactivos
  7. Luego seleccionar Programa de asistencia…buscando en la lista desplegada
  8. A continuación debera seleccionar el Representante (que sera el mismo CUIT que corresponde a la Clave Fiscal con la que ingresó)
  9. Ingresa el CUIT y luego click en CONFIRMAR
  10. En la siguiente pantalla confirmará todos los datos de representante y representado
  11. Luego el sistema le arrojará la siguiente confirmación
  12. En este punto ud. ya ha asociado el nuevo servicio y deberá cargar al contribuyente representado en el Programa de asistencia… Para ello volverá a la página principal de Servicios con Clave Fiscal y buscará el servicio en cuestión y click en AGREGAR
  13. En la pantalla siguiente accede al servicio Programa.. y deberá seleccionar el contribuyente que va a representar haciendo Click sobre sus datos.
  14. El sistema ingresará a la pantalla siguiente donde se comunica el esquema legal y de procedimiento del Programa en cuestión y ud. deberá manifestar su intención de postular como se observa en la imágen tildando la opción y dando click en ACCEDER
  15. Finalmente el sistema le confirmará la opción realizada y le pondrá a disposición su comprobante para ser descargado. 
  16. El comprobante en cuestión tendrá todos los datos del contribuyente representado como se observa en la imágen de a continuación.     

Seguir leyendo Programa de Asistencia de Emergencia al Trabajo y la Producción.